Гроші, які ви інвестуєте в некваліфікований рахунок, є гроші, які ви вже отримали з джерел доходу та сплатили з них податок на прибуток. Коли ви знімаєте гроші з цих рахунків, ви сплачуєте податок лише на реалізований прибуток (тобто відсотки, підвищення курсу тощо).14 січня 2023 р.
Кваліфіковані ануїтети фінансуються за рахунок грошей до оподаткування, а зняття коштів оподатковується як звичайний дохід. Некваліфіковані ануїтети фінансуються за рахунок грошей після сплати податків, і лише прибутки оподатковуються після зняття.
Ануїтети є поширеним прикладом некваліфікованих інвестицій, як і антикваріат, предмети колекціонування, ювелірні вироби, дорогоцінні метали та мистецтво. Інвестиції, що не відповідають вимогам, купуються та зберігаються на рахунках з відкладеним сплатою податків, у планах або трастах, а доходи від цих інвестицій оподатковуються щорічно.
Некваліфіковані гроші є гроші, за які ви вже сплатили податки. З цієї причини некваліфіковані рахунки, такі як ощадний або брокерський рахунок, не отримують пільгового оподаткування. З цієї причини ці гроші мають менше правил і норм, ніж кваліфіковані гроші.
Деякі приклади: Кваліфіковані плани включають плани 401(k), плани 403(b), плани розподілу прибутку та плани Keogh (HR-10). Некваліфіковані плани включають плани відстроченої компенсації, плани бонусів для керівників і плани страхування життя з роздільною ціною.
1. некваліфікований (сенс 1) 2. невідповідність вимогам відповідних положень відповідних нормативних актів щодо податкових чи пенсійних планів.